Steuerklassen im Überblick

Den Antrag stellen Sie beim Finanzamt (§ 39 Abs. 6 EStG). Ändern sich die Voraussetzungen zu Ihren Gunsten – etwa weil der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende hinzukommt –, gilt die neue Steuerklasse ab dem ersten Tag des Monats, in dem die Voraussetzungen erstmals vorlagen. Ehepaare können ihre Steuerklassen im Laufe des Jahres ändern lassen; das gilt ab dem Monat nach dem Antrag. Damit eine Änderung im laufenden Jahr berücksichtigt wird, muss der Antrag spätestens bis zum 30. November gestellt werden.

Das Finanzamt nimmt den Wechsel der Lohnsteuerklasse mit Wirkung vom Beginn des Kalendermonats vor, der auf den Antrag folgt: Ein Antrag im März wirkt also ab dem 1. April. Für das laufende Jahr muss der Antrag spätestens bis zum 30. November gestellt sein. Der Wechsel ändert nur den monatlichen Abzug; welche Kombination Ihnen im Monat mehr Netto bringt, zeigt der Steuerklassen-Rechner.

Steuerklasse II gilt für Arbeitnehmer, die sonst in Klasse I wären – zum Beispiel Ledige –, wenn bei ihnen der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende nach § 24b EStG zu berücksichtigen ist. Dieser Betrag liegt 2026 bei 4.260 € im Jahr, für jedes weitere Kind kommen 240 € hinzu. Wie bei allen Steuerklassen geht es dabei um den monatlichen Lohnsteuerabzug. Die Änderung beantragen Sie beim Finanzamt; sie wirkt ab dem Monat, in dem die Voraussetzungen erstmals vorlagen.

In Steuerklasse III sind Verheiratete, deren Ehegatte auf Antrag beider in Klasse V eingereiht wird, außerdem Verwitwete im Jahr nach dem Tod des Ehegatten (§ 38b EStG). In Klasse III wird weniger Lohnsteuer einbehalten, beim Partner in Klasse V entsprechend mehr. Die Jahressteuer des Paares ändert das nicht: Sie wird mit der Steuererklärung festgesetzt, die bei III/V Pflicht ist, wenn beide Arbeitslohn beziehen.

Zuständig ist in jedem Fall das Finanzamt (§ 39 Abs. 6 EStG); Bruttonova nimmt keine Anträge entgegen. Welche Wege es für den Antrag gibt, etwa elektronisch oder per Formular, erfahren Sie bei Ihrem Finanzamt. Die Fristen hängen nicht vom Weg ab: Ein Wechsel unter Ehegatten gilt ab dem Monat nach dem Antrag, und für das laufende Jahr muss der Antrag spätestens bis zum 30. November gestellt sein.

Es gibt sechs Steuerklassen (§ 38b EStG): I für Ledige und alle, bei denen die Voraussetzungen für III oder IV nicht erfüllt sind; II für Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag; III und V für Ehepaare, die diese Kombination beantragen; IV für Verheiratete, die beide unbeschränkt steuerpflichtig sind und nicht dauernd getrennt leben; VI für das zweite und jedes weitere Arbeitsverhältnis. Ihr Netto in jeder Klasse berechnen Sie mit dem Brutto-Netto-Rechner.

Nein. Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber jeden Monat einbehält, nicht die Höhe der Einkommensteuer, die am Ende des Jahres festgesetzt wird. Wer den Monatsabzug möglichst nah an die Jahressteuer bringen will, kann als Ehepaar das Faktorverfahren beantragen: Beide erhalten Klasse IV mit einem Faktor kleiner als 1 (§ 39f EStG). Mit III/V oder Faktor ist eine Steuererklärung Pflicht, wenn beide Arbeitslohn beziehen (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG).

In den Klassen I bis IV werden Kinderfreibeträge als Zähler eingetragen: 0,5 je Kind oder 1, wenn Ihnen der volle Freibetrag zusteht (§ 38b Abs. 2 EStG). Diese Zähler mindern nicht die Lohnsteuer, wohl aber den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer. Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag gehören außerdem in Klasse II.